Basel II

Der Begriff Basel II umfasst alle Eigenkapitalvorschriften, die vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht in den letzten Jahren vorgeschlagen wurden. Seit 2007 müssen diese Regelungen in der Europäischen Union für alle Kreditinstitute und Finanzdienstleister angewendet werden.

Ziele von Basel II

Mit Basel II wird versucht, neben den ursprünglichen Zielen von Basel I (Gewährleistung einer ausreichenden Eigenkapitaldeckung sowie gleiche Wettbewerbsregeln für die Banken) stabilere Finanzmärkte, eine effektivere Bankenaufsicht und eine höhere Risikosensitivität zu erreichen. Hierzu werden vom Ausschuss Regeln vorgegeben, die auf drei Säulen beruhen. Mindestkapitalanforderungen, bankaufsichtlicher Überprüfungsprozess und erweiterte Offenlegung.

Basel II Auswirkungen

Durch die geänderten Eigenkapitalvorschriften ergeben sich für Unternehmen mit guter Bonität Vorteile. Banken verwenden unter Basel II ein externes oder internes Rating für die Einstufung der Bonität von Unternehmen. Dabei stellt die Vorbereitung der Unternehmen auf das Ratingverfahren die größte Herausforderung dar. Steuerberater oder andere Consultingunternehmen sollen ihre Mandanten bei der Vorbereitung für das Rating unterstützen und für sie beratend, hinsichtlich des bevorstehenden Ratingverfahrens, tätig werden.

Basel II hat auch Auswirkungen auf Lieferantengläubiger und das Forderungsmanagement. Kunden, die wegen nicht ausreichender Bonität von ihrem Kreditinstitut nur einen begrenzten Kreditrahmen zur Verfügung haben und/oder überdurchschnittliche Zinsen aufwenden müssen, werden verstärkt auf den Lieferantenkredit ausweichen.

Für die Einstufung der Bonität gelten neben den genannten Hard Facts wie Cash Flow, Kapitalstruktur, Liquidität auch die Soft Facts. Unter Soft Facts bezeichnet man die qualitativen Merkmale einer Firma wie zum Beispiel Branchenentwicklung, Standortfaktor, Qualität der Führungsebene usw. Die Eigenkapitalquote beeinflusst zu einem großen Teil das Rating, deshalb werden alternative Finanzierungsmodelle wie zum Beispiel Factoring verstärkt nachgefragt.